关于某项目全过程造价咨询服务中月报编制经验分享

中诚智信工程咨询集团股份有限公司   王玉

摘要：随着建筑行业的发展，对建筑工程项目的管理越来越趋于精细化，全过程造价咨询服务更是几乎贯穿整个项目周期，在项目的精细化管理中发挥着重要的作用。在一般的造价咨询过程中，分阶段造价管理的信息比较多，而且不同阶段的信息对称性不高，所以很难保证整个工程造价的精准度，为了实现工程投资收益的最大化，全过程造价咨询成为了整个行业发展的一种趋势，所以做好全过程造价咨询服务也是企业提高核心竞争力的关键。

关键词：全过程造价咨询月报；动态成本；过程跟踪；提高服务质量

引言

本文主要是分享在施工阶段全过程造价咨询服务主要关注的内容，并形成月报成果文件，供建设单位随时了解项目动态成本及现场情况。高质量的造价咨询成果文件可以使建设单位的决策更准确，可以有效协助项目的顺利推进。

一、案例基本概况

我公司接受某国企单位委托，负责对其产业园项目进行全过程造价咨询服务工作，该产业园项目建筑面积104242.44m2，包含地库、实验楼、研发楼、餐厅及综合配套楼、门卫、室外连廊等。地下室为一层，建筑面积共20663.14m2，其中人防地下室为10814.25m2，非人防地下室为9848.89m2；地上建筑为框架结构二~五层，建筑面积83579.30m2。项目总投资合同金额约5.26亿，其中总包合同金额约4.60亿元。                                                                                                                                       

目前该项目部分楼栋（建筑面积共25404.00m2）已完成竣工验收，并完成了结算初审及二审工作，其他大部分楼栋（建筑面积共78838.44m2）正处于施工过程中。全过程造价咨询服务项目组（后文简称：项目组）在服务工作中积极主动，用专业的知识储备随时帮业主解除疑惑，同时在不同阶段均保质保量的完成各项成果的输出，比如概算审核报告、标底编制报告、招标图清标报告、设计变更（或签证）咨询估算意见、材料价差调整估算、全过程造价咨询月报等。本文主要分享下本项目施工阶段的全过程造价咨询月报（以下简称：月报）编制的经验，因为在服务过程中月报是我们比较重要的成果输出，它一般能综合反应我们的工作内容，也是我们后期结算回忆项目整体情况的有力依据。在该项目服务过程中，我们编制的月报也得到了业主集团的充分好评。

月报主要是分三大块内容来编制的，分别是：成本动态管理、过程工作小结、结算审核情况，下面我们就月报编制经验做个分享。

二、经验分享

（一）成本动态管理：

成本是业主较为关注的内容，也是我们全过程造价咨询服务中需用心去洞察、预知其变化情况的，要做到及时提醒业主成本动向，为业主决策提供有力支撑。成本动态管理目标主要是随着工程的进展，每月进行更新修正，至项目竣工时，动态成本较为接近最终的结算价。

在每月更新的动态成本月报报表中，我们分类别、分合同一一对其成本情况进行全面收录，具体是依据其合同编号及合同名称分别对其可研批复金额、初设批复金额、目标成本、动态成本进行统计，而动态成本综合考虑其合同金额、已发生变更金额、已发生签证金额、已发生工程量量差、已发生清单漏项、待补签合同金额、其他费用（即：待发生变更/签证/合同调差/现场罚款/政策调整等）等。

*月度动态成本月报格式如图2所示：

图1： 项目动态成本月报报表格式

动态成本的编制中除了随时要更新常规的合同价+变更+签证外，我们重点关注人工、主材价格调差对整个项目带来的成本变化，以及过程中各项工作可预知的成本变化情况，及时洞察、了解项目的真正动态成本。简单举例如下：

1、依据合同约定的可调差要素，把其合同工程量、已完工程量、未完工程量进行统计，每月依据合同调差原则把已完工工程量及时测算并反映到动态成本表中，对未完工程量按目前已知的人工、材料价格进行预估，也综合反映到动态成本中。这样根据审定的每月进度工程量进行测算，逐月调整记入动态成本的做法，一方面使人工、材料调差贴近真实情况，另一方面也是把后期结算调整价差的工作提前，提高结算效率。

本项目总包单位的调差原则是：施工期间可调价要素价格的涨、跌幅度以招标控制价所采用的月份价格为基础，涨、跌幅度在 5%以内（含 5%）时，其差价由承包人承担或受益；涨、跌幅度超出 5%时， 其超出部分的差价由发包人承担或受益。计算公式如下：

①上涨超出 5%时，差价（正值）＝（施工期间可调价要素加权平均价－招标控制价所采用的月份价格×1.05）×（1－该要素单价让利幅度）；

②下跌超出 5%时，差价（负值）＝（施工期间可调价要素加权平均价－招标控制价所采用的月份价格×0.95）×（1－该要素单价让利幅度）。

③施工期间可调价要素加权平均价=Σ（每月实际使用量×当月价格）／该要素总用量。

*材料调差测算格式如图2所示：

图2：合同内约定可调差材料价差测算表（部分截图）

2、综合考虑清标过程中或施工阶段发现的量差、漏项等事宜对动态成本的影响，及时更新，把影像动态成本的因素考虑的更全面、完整。

3、根据现场实际发生的各供应商罚款情况，统计台账，更新进动态成本中。

图3：过程中发生的总包单位及监理单位罚款台账（部分截图）

4、关注材料涨价动态，在大宗材料出现涨价趋势时，及时了解行业主管部门的相关政策导向，做到对涨价风险提前管控，多次函告各参建单位积极配合做好各种大宗材料进场时间的申报及复核工作等。根据政府管理部门发布的实时政策，测算相关费用，比如在施工期间因材料价格上涨幅度较大，政府管理部门发布苏住建建〔2021〕23号文件，根据文件指导精神，测算合同外可调差材料的相关费用，在施工单位提出索赔前，把相关影响内容及涉及金额提前告知业主，为业主决策争取时间及提供依据。

关于动态成本管理，除以上全面考虑各事项并计入动态成本报表中外，我们为了让业主更直观了解市场材料及现场进度对应的产值情况，在每月的月报中还加入了主要材料的价格趋势图、周计划产值与实际产值对比情况图表等。如下列截图所示：    

图4：钢筋价格走势图

图5：砼价格走势图

图6：铝锭价格走势图

另外，我们根据项目进度计划及每周监理单位反馈的现场实际进度，测算本周实际产值及下周计划完成产值情况，并做柱状对比图，供业主了解现场实际与计划之间的差异情况。

图7：对应周计划产值及周实际产值柱状对比图

（二）过程工作小节

此部分主要包括了本月工作简述、更新的设计变更台账、更新的现场签证台账、更新的量差台账、更新的清单漏项台账、更新的合同及付款台账、更新的图纸接收台账、联系单台账、估算台账、现场勘察照片，是从多维度对整个项目情况进行精细化管理的体现。

1、工作简述：是对本月项目施工进度情况、依据项目合约规划进行招标进展情况的概述、本月发生变更签证情况、工程进度款申请审核情况、本月现场踏勘情况、其他等多个方面来进行关于造价层面相关事宜总体阐述的，是综合反映本月工作内容的体现。

2、变更、签证台账更新：变更签证资料协助业主及时归档，对于每月的台账更新，分合同更新其涉及的变更、签证信息。另外，我们公司各专业过程跟踪工程师会分别编号，便于日后结算内审复核，也便于及时全面的了解各专业变更、签证情况。

图8：变更台账（部分截图）

3、量差台账更新：结合招标图清标等工作，对存在的量差事项及涉及的金额进行记录，并反馈到动态成本中。

图9：量差台账（部分截图）

4、清单漏项更新：结合招标图清标、现场施工过程中发现清单漏项内容及涉及的金额及时进行记录，并反馈到动态成本中。依据业主单位相关规定，协助业主完成清单漏项事项的审批流程。

图10：清单漏项台账（部分截图）

5、合同及付款台账更新：合同及付款台账全面记录了合同编号、合同名称、签约单位、合同金额、合同约定付款方式、本月完成审核、累计完成审核、累计付款金额、累计未付金额、累计付款比例、累计未付款比例等详细信息，更新台账信息，更有利于业主及项目组全面了解项目合同及其付款情况。

6、全过程造价咨询联系单台账更新：项目组坚持每周定时踏勘现场，及时发现涉及造价问题的事宜，并将问题以书面工作联系单的形式发给业主，协助业主做好造价管理工作。在月报中会把联系单台账进行更新，有利于业主整体的审阅项目情况，也有利于为后期结算内审提供支撑。

7、全过程造价咨询估算台账更新：关于项目实施阶段业主要求的估算意见，我公司各专业过程跟踪工程师会分别编号，每月的台账需更新的任务接收时间、任务完成时间、涉及专业、编号、估算内容、估算金额、后期是否立项等，对信息进行全面登记，便于业主及项目组全面的了解估算情况。

图11：全过程造价咨询估算台账（部分截图）

8、图纸接收台账更新：图纸作为计价的原始依据，并且从前期招标开始一直到实际的实体施工，可能同一个部位会有很多版本的图纸，为防止因图纸管理混乱引起结算争议，所以图纸的详细记录就显得尤为重要。

本项目对招标图、施工图、结构优化图、施工过程中变更图这四方面分别进行每张图纸的对比登记。图纸台账明细表中的图纸登记条目数达到2179条。此项工作也有助于我们日后结算内审对图纸变化情况进行全面的了解，比如：到结算时可能存在原跟踪工程师离职或转岗的情况，而对于新接手的工程师，若对图纸版本不清楚就可能让施工单位有漏洞可钻，不利于结算工作的真实开展，而过程中对各专业各阶段图纸进行全面登记，可以有效避免此类情况发生。

图12：图纸台账明细表（部分截图）

9、现场踏勘照片资料：作为全过程造价咨询单位，每周的现场巡查，对及时的了解现场实际情况较为重要，月报中应有体现现场巡查的相关影像资料。现场巡查主要关注点主要有以下五类：

①核查现场实际施工与图纸要求是否相符，例如桩规格、马凳筋、屋面做法、墙面做法、钢结构节点做法等等。

图13：现场桩基图片

图14：钢丝网及网格布布置情况

图15：现场地库马凳筋布置情况

图16：现场屋面实际做法情况

②过程中对于隐蔽工程应及时复核，并形成参建各单位会签确认资料，减少结算争议，示例如下；